Vuoden 2025 alusta astuvat voimaan muutokset arvonlisäverotuksessa. Hallituksen esityksen mukaisesti nykyinen 10 %:n alennettu arvonlisäverokanta nousee 14 %:iin, mikä vaikuttaa sekä palveluiden että tavaroiden myyntiin ja ennakkomaksujen käsittelyyn.
Palveluiden arvonlisäverokanta määräytyy niiden suorittamisajankohdan mukaan. Jos palvelun suorittaminen on kesken silloin, kun verokanta muuttuu, sovelletaan palvelun päättymisajankohdan verokantaa.
Jos palvelu suoritetaan viimeistään 31.12.2024, sovellettava verokanta on 10 %, vaikka maksut tulisivat vuoden 2025 puolella. Jos palvelu suoritetaan 1.1.2025 tai sen jälkeen, käytetään uutta 14 %:n verokantaa.
Ennakkomaksuissa verokanta määräytyy maksun kertymisajankohdan mukaan, eli sillä hetkellä, kun raha on myyjän käytettävissä. Jos asiakas maksaa palvelun 31.12.2024, mutta maksu näkyy myyjän tilillä vasta 2.1.2025, verokanta on 14 %. Jos maksu tehdään lippupalvelun, Smartumin, SumUpin tai muun vastaavan välityspalvelun kautta, verokanta määräytyy sen hetken perusteella, kun maksu on kertynyt välittäjälle.
Tavaroiden arvonlisäverokanta määräytyy toimitushetken perusteella. Jos tavara on ostajan hallussa ennen 31.12.2024, sovelletaan vanhaa 10 %:n verokantaa, vaikka ostaja maksaisi tavaran vuoden 2025 puolella. Toimituksissa, jotka tapahtuvat 1.1.2025 tai sen jälkeen, käytetään uutta 14 %:n verokantaa. Ennakkomaksujen osalta tavaroiden myynti noudattaa palveluiden myynnin kanssa samaa logiikkaa.
Jos on epäselvää, miten arvonlisäverokanta määräytyy tietyssä yksilöidyssä tilanteessa, OmaVeron kautta voi hakea maksutonta kirjallista ohjausta.
Lisätietoja: kulttuurin tilittäjä Lauri Haltsonen, lauri@tilitysjavalitys.fi, p. 050 543 5316
Lähde: vero.fi (viitattu 10.12.2024)
Oletko pohtinut yrityksen perustamista? Kulttuurin tilittäjämme Lauri Haltsonen kertoo, mitä yrityksen perustamisessa kannattaa ottaa huomioon, ja kuinka tilitoimisto voi tukea tällä matkalla.
Yritysmuodon valinnalla on merkittävä vaikutus liiketoiminnan arkeen. Seuraavaksi tarkastelemme eri yritysmuotojen ominaisuuksia ja niiden tarjoamia mahdollisuuksia.
Toiminimi on helppo ja edullinen tapa aloittaa yrittäjyys, varsinkin jos yritystoiminta on pientä ja yrittäjä toimii yksin. Toiminimiyrittäjä voi tehdä verovähennyksiä ja hyötyä arvonlisäverovähennyksistä, jotka ovat yrittäjille tärkeitä kustannuksia keventäviä tekijöitä. Kun yritystoiminta kasvaa, osakeyhtiöksi muuttaminen on usein luonteva seuraava askel.
Osakeyhtiö tarjoaa enemmän mahdollisuuksia toiminnan laajentamiseen ja investointien tekemiseen. Se on hyvä yritysmuoto myös ryhmille, kuten bändeille tai esiintyville ryhmille, jotka haluavat hallinnoida toimintaansa yhdessä. Osakeyhtiö mahdollistaa joustavamman verosuunnittelun, sillä yrittäjä voi maksaa itselleen palkkaa ja jakaa yrityksen voittoja osinkoina. Lisäksi osakeyhtiö mahdollistaa työsuhde-etujen tarjoamisen yrittäjälle. Vaikka osakeyhtiöön liittyy toiminimeä enemmän byrokratiaa, siitä ei tarvitse huolehtia, koska tilitoimisto auttaa sen hoidossa.
Yleishyödyllinen yhdistys sopii vaihtoehdoksi, kun toiminnan tavoitteena ei ole voiton tuottaminen, vaan esimerkiksi kulttuurin tai muun yleishyödyllisen tarkoituksen edistäminen. Yhdistys voi olla hyvä valinta, kun ryhmä ihmisiä haluaa yhdessä edistää yhteistä asiaa. Esimerkiksi monet teatteriryhmät toimivat yhdistysmuodossa.
Kommandiittiyhtiössä tulee olla vähintään kaksi yhtiömiestä: vastuunalainen yhtiömies ja äänetön yhtiömies. Vastuunalainen yhtiömies vastaa henkilökohtaisesti yhtiön veloista, kun taas äänetön yhtiömies osallistuu pääosin sijoittamalla rahaa.
Avoimen yhtiön perustamiseen vaaditaan vähintään kaksi yhtiökumppania. Kaikki yhtiömiehet vastaavat henkilökohtaisesti ja yhteisvastuullisesti yhtiön kaikista sitoumuksista ja velvoitteista. Tämä tarkoittaa, että yhtiön mahdolliset velat voivat kohdistua suoraan yhtiömiesten henkilökohtaiseen varallisuuteen.
Osuuskunnassa jäsenet tekevät osuuskuntiin osuussijoituksen, jonka suuruudesta sovitaan perustamissopimuksessa. Jäsenet eivät ole henkilökohtaisessa vastuussa osuuskunnan sitoumuksista, vaan vastuu rajoittuu tehdyn sijoituksen määrään. Osuuskunnan toiminnan tarkoituksena on tuottaa taloudellista etua jäsenilleen esimerkiksi palveluiden muodossa. Usein osakeyhtiö tai yleishyödyllinen yhdistys voi olla toiminnan luonteesta riippuen parempi vaihtoehto.
Kevytyrittäjä laskuttaa asiakkaitaan laskutuspalvelun kautta, eikä se ole virallinen yritysmuoto, vaan laskutuspalveluyritysten käyttämä markkinointitermi. Kevytyrittäjä on laskutuspalvelun sääntöjen alainen eikä voi hallita täysin omaa brändiään, koska laskut lähetetään palvelun kautta. Kevytyrittäjillä on usein myös vähemmän mahdollisuuksia tehdä verovähennyksiä.
Yrityksen perustaminen on hyvä vaihtoehto, kun liiketoimintaidea on selkeä ja sen toteuttamiseen on riittävät resurssit. Virallinen perustaminen (perustamisilmoitus kaupparekisteriin ja Verohallintoon) kannattaa tehdä vasta siinä vaiheessa, kun suunnitelmat ovat konkreettisia ja käytännön toimet liiketoiminnan käynnistämiseksi ovat alkaneet.
Tilitoimisto on tärkeä kumppani yrityksen perustamisessa ja toiminnan pyörittämisessä. Se tarjoaa käytännön apua heti alusta lähtien ja varmistaa, että kaikki tarvittavat järjestelyt hoituvat sujuvasti. Tämä tarkoittaa esimerkiksi viranomaisilmoitusten hoitamista ja hyvän raportointikäytännön omaksumista.
Hyvä tilitoimisto tuo alusta lähtien turvaa ja varmuutta, että asiat hoituvat oikein ja ajallaan. Ammattitaitoinen kirjanpitäjä auttaa myös hyödyntämään verovähennykset tehokkaasti, Haltsonen sanoo.
Yrittäjyys tarjoaa mahdollisuuden työskennellä oman intohimon parissa. Yrittäjänä päätät itse kaikista liiketoimintaasi koskevista asioista ja aikatauluista. Yrittäjyys tuo mukanaan myös taloudellisia mahdollisuuksia, kuten yritystoiminnan kasvun ja menestyksen.
Yrityksen perustamiseen liittyy myös riskejä. Jos yritystoiminta vaatii suuria investointeja, kuten lainaa tai kalustohankintoja, riskit voivat kasvaa.
Yritysmuoto vaikuttaa riskien määrään. Toiminimiyrittäjän henkilökohtainen talous on suoraan sidoksissa yrityksen talouteen. Tämä voi olla riski, jos yritys kohtaa taloudellisia vaikeuksia. Osakeyhtiössä yrittäjä ei joudu henkilökohtaiseen vastuuseen yhtiön veloista, vaan vastaa vain sijoittamallaan pääomalla, Haltsonen toteaa.
Jos yritystoiminta ei vaadi suuria investointeja, riskit pysyvät suhteellisen pieninä, mutta riskien arviointi on olennainen osa yrityksen perustamista.
Kaipaatko apua yrityksen perustamisessa? Ota yhteyttä kulttuurin tilittäjään Lauri Haltsoseen, lauri@tilitysjavalitys.fi, p. 050 543 5316.
Kulttuurin Tilitys ja Välitys Oy:n palvelut toimivat sujuvasti. Yhteydenpito on helppoa ja olemme aina saaneet apua kysymyksiin. KTV:stä tulee olo, että meistä ollaan aidosti kiinnostuneita.
Lue lisää vauriomania.com.
Olen taiteilija ja Kulttuurin tilitys ja välitys Oy on ollut mukana matkassani toiminimen perustamisaskelista saakka. Kaikki on toiminut hienosti ja olen saanut hyvin vastauksia kysymyksiini esim. ALV-kuvioista erilaisissa tilanteissa taiteen myynnin kentällä, myös kansainvälisiin myynteihin liittyen. Silloin kun itsellä on mennyt ”sormi suuhun”, niin Lauri on antanut selkeitä vastauksia. Iso suositus etenkin eri taiteiden aloilla bisneksiään pyörittäville, ja miksei muillekin!
Lue lisää jennamyllykoski.com.
Yritykseni Spacenote on nuori musiikkiin keskittyvä yritys. Minulla kesti ammattimuusikkona aivan liian kauan laittaa oma yritys pystyyn. Ensimmäisen askeleen ottaminen oli tuskaisan vaikeaa, kun en oikein tiennyt yrittämisestä mitään.
Minulle suositeltiin Lauri Haltsosen luotsaamaa Kulttuurin tilitys ja välitys Oy.tä. Tämä suositus oli minulle kullanarvoinen. Haltsosen apu ja opit firman pyörittämisestä ovat saaneet oman työni rullaamaan aivan uudella tavalla.
Helppo tavoitettavuus ja uskomattoman ammattimainen ote yritykseni päivittäisen kirjanpidon pyörittämisessä on auttanut minua keskittymään yksinomaan musiikin tekemiseen. 100% suositus kaikille niille, jotka miettivät yritykselleen tilitoimistopalvelua!
Lue lisää terotoivonen.com.
Laurin kanssa asioiminen on mutkatonta ja helppoa kuittien ja tositteiden kulkiessa kätevästi sähköisesti. Kysymyksiin ja pohdintoihin saa vastauksen joko heti tai Lauri selvittää asian nopeasti. Olen ollut todella tyytyväinen palveluun, suosittelen lämpimästi!
Lue lisää pinjasointu.fi.
Aloitimme yhteistyön Tekemistä ry:n Kärki-LEADER -hankkeen puitteissa taloushallinnon osalta. Laurista on ollut suuri apu ja tuki EU-rahoituskoukeroissa. Lauri tekee meille myös kirjanpitoa, palkanlaskentaa ja budjettiseurantaa. Tuntuu hyvältä, että niitä hoitaa meillä asiansa tunteva tyyppi. Laurilta saa apua ketterästi ja nopeasti ja asiat hoituvat ammattitaitoisesti.
Tekemistä ry suosittelee!
Liesätietoa Tekemistä ry:n toiminnasta löydät täältä.
Olen saanut rentoa, käytännönläheistä sekä asiantuntevaa kirjanpidon ja taloushallinnon palvelua, että hyviä neuvoja Kulttuurin tilitys ja välitys oy:ltä. Moni kirjanpidon koukero on tuntunut monimutkaisen kiemuraiselta, mutta Laurin avulla niistä on selvitty.
Pidempikään välimatka ei ole ollut yhteydenpidon ja asioiden hoitamisen esteenä. Olen saanut apua ja neuvoja aina pyydettäessä, sekä toisinaan hyviä vinkkejä myös pyytämättäkin.
Lue lisää powerflowstudio.fi.
Bändimme toimii osakeyhtiömuodossa, ja KTV:n asiantunteva palvelu on ollut meille kullanarvoista. Iso plussa aina nopeasta reagoinnista, sujuvasta kommunikaatiosta ja asiantuntemuksesta esiintyvien taiteilijoiden alalta. Olemme olleet KTV:n tyytyväisiä asiakkaita jo vuodesta 2021.
Lue lisää centralline.fi.
Ammattitaitoinen ja mukava KTV:n porukka on meidän valinta! Homma toimii ja me voimme keskittyä musiikkiin.
